O que pode ser deduzido no imposto de renda 2025?
Quando o assunto é Imposto de Renda, muita gente já começa a sentir aquele frio na barriga.
É normal. Afinal, o tema parece complicado, cheio de regras, termos difíceis e uma série de números que deixam qualquer um confuso.
Mas e se você soubesse que é possível reduzir o valor do imposto a pagar (ou até aumentar sua restituição) apenas usando as deduções permitidas por lei?
Neste artigo, você vai entender o que pode ser deduzido no Imposto de Renda, como isso afeta diretamente o seu bolso e, principalmente, como fazer isso sem erro.
A ideia aqui é descomplicar o assunto, explicando cada tipo de dedução com exemplos práticos e uma linguagem fácil de entender.
Por que é importante conhecer as deduções do IR?
Antes de tudo, vamos direto ao ponto: saber o que pode ser deduzido no Imposto de Renda significa pagar menos imposto legalmente.
Parece simples, e é. Muita gente ainda deixa dinheiro na mesa simplesmente por não conhecer seus direitos na hora de declarar.
As deduções funcionam como descontos na base de cálculo do imposto. Ou seja, quanto mais despesas dedutíveis você tiver (e declarar corretamente), menor será o valor sobre o qual o imposto será calculado.
Isso pode significar uma restituição maior ou até evitar que você caia na temida malha fina.
E por que isso é importante para qualquer pessoa? Porque o Imposto de Renda atinge milhões de brasileiros todos os anos.
Mesmo quem tem rendimentos modestos pode se beneficiar das deduções se organizar bem seus comprovantes e entender o que é permitido.
Outro ponto relevante é que essas deduções são previsíveis. Ou seja, com um pouco de planejamento ao longo do ano, dá para se organizar melhor e pagar menos imposto de forma legal e segura.
Entender isso pode fazer uma boa diferença no seu orçamento pessoal ou familiar.
Agora, vamos ao que interessa: quais são essas deduções e como cada uma funciona.
O que são deduções legais no Imposto de Renda?
Se você já preencheu uma declaração do Imposto de Renda alguma vez, talvez tenha se deparado com esse termo: deduções legais. Mas o que ele significa exatamente?
De forma simples, deduções legais são despesas que a Receita Federal permite que você abata da sua renda total na hora de calcular o imposto devido.
Isso quer dizer que elas diminuem a parte da sua renda que será realmente tributada. Então, se você teve muitos gastos que entram nessa lista, pode acabar pagando bem menos imposto (ou até nada).
Mas não é qualquer despesa que entra nessa conta. Só são aceitas aquelas que estão previstas na legislação do IR.
Além disso, é importante ter os comprovantes guardados, porque a Receita pode pedir esses documentos caso precise checar alguma informação.
Também vale dizer que existem dois modelos de declaração: o simplificado e o completo. O modelo completo é o que permite lançar todas as deduções legalmente permitidas.
Já o simplificado aplica um desconto padrão de 20% na base de cálculo. Se você tem muitas despesas dedutíveis, geralmente vale mais a pena usar o modelo completo.
Entendido isso, agora vamos falar sobre as principais despesas que você pode deduzir. E aqui, tem muita coisa que pode fazer diferença.
Despesas com educação
Muita gente não sabe, mas é possível deduzir gastos com educação da declaração do Imposto de Renda. Esse tipo de despesa pode ser abatido tanto para o titular da declaração quanto para seus dependentes.
Mas atenção: nem todo tipo de curso entra nessa conta. A Receita Federal só permite a dedução de educação formal, ou seja, ensino infantil, fundamental, médio, técnico e superior.
Aulas particulares, cursos de idiomas, reforço escolar ou preparatórios para concursos não são dedutíveis.
Existe também um limite de valor para dedução por pessoa. Esse limite costuma ser atualizado a cada ano, então é sempre bom verificar no site da Receita ou com um contador.
Mesmo assim, dentro desse teto, qualquer valor pago pode ser lançado, desde que você tenha o comprovante da escola ou faculdade.
Outro ponto importante é que essa dedução não se aplica a materiais escolares, transporte, alimentação ou uniformes. É exclusivamente sobre mensalidades e anuidades escolares.
Se você paga a escola dos filhos ou sua faculdade, já tem aí uma forma legal de pagar menos imposto. Só não vale esquecer de guardar os comprovantes de pagamento para evitar problemas depois.
Despesas médicas
Foto: Freepik
Entre todas as deduções do Imposto de Renda, as despesas médicas são as que mais chamam atenção. E não é à toa.
Ao contrário da educação, não há limite de valor para deduzir gastos com saúde. Isso mesmo: você pode lançar tudo o que pagou, desde que esteja dentro das regras.
E o que entra nessa conta? Consultas médicas, exames, internações, cirurgias, tratamentos odontológicos, despesas com psicólogos, fisioterapeutas, terapeutas ocupacionais, fonoaudiólogos e até o plano de saúde.
Também é possível deduzir despesas com próteses dentárias e ortopédicas, desde que haja laudo e nota fiscal.
Agora, atenção para dois pontos: primeiro, só podem ser deduzidas despesas que você realmente pagou, e com comprovantes em seu nome ou no nome dos dependentes declarados.
Segundo, só são aceitas despesas com profissionais e instituições legalmente habilitadas.
Remédios comprados na farmácia, por exemplo, não são dedutíveis, a não ser que estejam incluídos na fatura de uma internação hospitalar.
Outro cuidado importante: a Receita costuma olhar com lupa essa parte da declaração. Então, qualquer valor exagerado ou sem comprovação pode te colocar na malha fina.
Por isso, organize seus recibos, notas fiscais e comprovantes antes de declarar.
Despesas com dependentes
Você também pode deduzir um valor fixo por cada dependente incluído na sua declaração. Isso ajuda a reduzir a base de cálculo do imposto e, dependendo da situação, pode representar uma boa economia.
Mas nem todo mundo pode ser considerado dependente. A Receita Federal define quem pode ser incluído, e isso inclui filhos (até 21 anos ou até 24 se estiverem cursando ensino superior), cônjuge, pais, avós, netos e irmãos que vivam com você e dependam economicamente.
É importante lembrar que, ao incluir um dependente, você precisa declarar todos os rendimentos, bens e despesas dele também. Isso pode influenciar o valor final do imposto, tanto para mais quanto para menos.
Além do valor fixo por dependente, você também pode incluir todas as despesas médicas, escolares e outros gastos permitidos que aquele dependente teve.
É aqui que incluir um dependente pode realmente ajudar a reduzir o imposto.
Por isso, antes de decidir se vai declarar alguém como dependente, vale a pena fazer uma simulação. Às vezes compensa, às vezes não. Mas quando compensa, pode fazer uma boa diferença.
Contribuições ao INSS
Se você trabalha com carteira assinada, provavelmente já tem o desconto do INSS direto no seu salário. E a boa notícia é que essas contribuições são totalmente dedutíveis no Imposto de Renda.
Isso também vale para contribuintes individuais, como autônomos e profissionais liberais que recolhem o INSS por conta própria. Mesmo os MEIs (Microempreendedores Individuais) podem lançar o valor pago na guia mensal como dedução.
O processo é simples: na hora de preencher a declaração, basta informar o valor total pago ao INSS ao longo do ano. Isso será abatido da sua base de cálculo e pode ajudar a reduzir bastante o imposto.
O mais importante aqui é ter em mãos os comprovantes dos recolhimentos, principalmente se você não é CLT. Os sistemas da Receita cruzam informações, mas sempre é bom garantir que tudo esteja registrado corretamente.
Contribuições à previdência privada (PGBL)
Se você tem um plano de previdência privada do tipo PGBL, saiba que esse investimento também pode ser usado a seu favor na declaração do Imposto de Renda.
As contribuições feitas ao longo do ano podem ser deduzidas até o limite de 12% da sua renda tributável.
Mas é importante reforçar: esse benefício só se aplica a quem declara no modelo completo e também contribui para o INSS. Além disso, vale apenas para o plano PGBL.
O VGBL, que é outro tipo de previdência, não dá direito a esse tipo de dedução, já que é tratado como um investimento comum.
A lógica por trás dessa dedução é incentivar o brasileiro a poupar pensando na aposentadoria.
Quando você contribui para um PGBL e declara corretamente, paga menos imposto agora e só será tributado no futuro, no momento do resgate do valor acumulado.
Para aproveitar essa vantagem, basta ter em mãos os comprovantes de pagamento do plano.
Normalmente, as seguradoras e bancos disponibilizam um informe com o total contribuído no ano. Esse valor é lançado na declaração e abatido da base de cálculo.
Se você tem renda mais alta e ainda não usa essa dedução, talvez seja o momento de considerar. Com um bom planejamento, ela pode gerar uma economia considerável no IR.
Pensão alimentícia judicial
A pensão alimentícia também pode ser deduzida no Imposto de Renda, mas existem algumas condições importantes.
A principal delas é que a pensão precisa ter sido estabelecida por meio de decisão judicial ou acordo homologado pelo juiz. Pagamentos informais, mesmo que constantes, não são aceitos como dedutíveis.
Essa dedução pode ser feita integralmente, ou seja, todo o valor pago ao longo do ano pode ser lançado na declaração, desde que você tenha os comprovantes.
É essencial guardar os recibos de transferência ou depósito e ter o documento judicial em mãos.
Um detalhe importante: quem paga a pensão não pode declarar o filho como dependente. Essa dedução já está sendo feita por meio da pensão, então não há como acumular benefícios.
O outro responsável, aquele que recebe, é quem pode incluir o dependente na própria declaração.
Além disso, outras despesas pagas além da pensão, como escola ou plano de saúde, só podem ser deduzidas se estiverem expressamente previstas no acordo judicial.
Caso contrário, mesmo que você tenha bancado esses custos, eles não poderão ser lançados como dedução.
É um tipo de dedução que exige bastante atenção nos detalhes. Mas, feita da forma certa, pode impactar de forma significativa o valor do imposto.
Doações incentivadas
Foto: Freepik
Sim, você pode doar e ainda economizar no Imposto de Renda.
As chamadas doações incentivadas são aquelas feitas para projetos e fundos autorizados pelo governo, e elas permitem que você direcione parte do seu imposto para causas sociais importantes.
Essas doações podem ser feitas para fundos da criança e do adolescente, fundos do idoso, projetos culturais aprovados pela Lei Rouanet, iniciativas desportivas e até programas relacionados à saúde.
O limite para dedução é de até 6% do imposto devido, no caso de pessoas físicas.
A vantagem é dupla: você contribui com causas sociais e ainda paga menos imposto. Isso porque, ao fazer a doação dentro das regras e no prazo certo, você pode deduzir o valor doado diretamente do imposto a pagar.
É fundamental que a doação seja feita para entidades autorizadas e que você receba um recibo com todas as informações exigidas pela Receita. Esse documento é o que garante a validade da dedução.
Se você ainda não utiliza essa possibilidade, talvez valha incluir no seu planejamento do próximo ano. É uma forma prática e segura de transformar parte do seu imposto em algo positivo para a sociedade.
Livro-caixa para autônomos e profissionais liberais
Quem trabalha por conta própria pode usar o livro-caixa para deduzir despesas relacionadas à sua atividade profissional.
Isso vale para médicos, dentistas, advogados, psicólogos, arquitetos, consultores, entre muitos outros que atuam como profissionais liberais ou autônomos.
O livro-caixa é, basicamente, um registro de tudo o que você recebeu e tudo o que gastou com a sua atividade.
Nele, você pode incluir aluguel do consultório, contas de luz, água e internet do espaço de trabalho, salários de assistentes, compra de materiais e outros custos diretamente ligados ao serviço prestado.
Esse controle precisa ser feito com atenção. Cada despesa deve estar documentada, com notas fiscais ou recibos em seu nome.
Além disso, não é qualquer gasto pessoal que entra nessa conta. Só o que for realmente relacionado à sua atuação profissional.
No momento da declaração, o lucro líquido é calculado com base nas receitas menos as despesas do livro-caixa.
Esse valor é o que vai compor a base de cálculo do imposto. Em muitos casos, isso pode reduzir bastante o IR a pagar.
Para quem atua como autônomo, essa é uma das deduções mais vantajosas disponíveis. Só exige um pouco mais de organização ao longo do ano. Mas vale cada minuto investido.
Erros comuns nas deduções e o risco da malha fina
Saber o que pode ser deduzido é fundamental, mas tão importante quanto isso é evitar erros que podem levar sua declaração à malha fina. E sim, isso acontece com mais frequência do que parece.
Um dos erros mais comuns é incluir valores que não são dedutíveis, como cursos de idiomas, consultas sem comprovante ou remédios comprados em farmácia.
Mesmo que sejam gastos importantes no seu dia a dia, eles não entram nas regras da Receita.
Outro problema frequente é a inconsistência de informações. Se você declara um valor diferente do que a fonte pagadora informou, por exemplo, isso acende um alerta para a Receita. Por isso, sempre confira todos os informes antes de preencher.
Declarar o mesmo dependente em duas declarações ou tentar deduzir despesas de alguém que não está como seu dependente também é um erro que pode complicar sua vida.
A Receita cruza os dados automaticamente, então essas inconsistências costumam ser detectadas rapidamente.
Também tem quem esqueça de guardar os comprovantes. Mesmo que tudo tenha sido declarado corretamente, a Receita pode pedir os documentos nos próximos cinco anos.
Se você não tiver como comprovar, o gasto pode ser desconsiderado, e ainda há risco de multa.
A dica aqui é simples: declare com calma, revise tudo e mantenha seus documentos organizados. Isso evita dor de cabeça no futuro.
Como aproveitar ao máximo as deduções do IR?
Agora que você conhece as deduções disponíveis, o próximo passo é saber como usá-las de forma inteligente.
E isso começa com organização. Durante o ano, já vá guardando todos os comprovantes, recibos e documentos que você sabe que podem ser utilizados na declaração.
Você pode separar por categoria: saúde, educação, previdência, pensão e doações. Isso facilita muito na hora de declarar e evita esquecer algum item importante.
Outra dica é fazer simulações antes de enviar. O próprio programa da Receita permite testar os dois modelos (simplificado e completo).
Assim, você descobre qual é mais vantajoso para o seu perfil. Em alguns casos, mesmo tendo deduções, o simplificado ainda pode compensar.
Se você é autônomo, vale a pena aprender a fazer o livro-caixa de forma correta. Ele pode parecer trabalhoso, mas é uma ferramenta poderosa para reduzir o valor do imposto.
E claro, contar com o apoio de um contador é sempre uma boa ideia. Principalmente se sua declaração for mais complexa. Um profissional pode ajudar a identificar oportunidades de dedução que você talvez não conheça.
Soluções Contili Contabilidade Campo Grande para você
Se você chegou até aqui, já deu pra perceber o quanto entender as deduções no Imposto de Renda pode fazer diferença na sua vida financeira.
Mas também é verdade que, mesmo com toda a informação disponível, muitas pessoas ainda ficam inseguras na hora de declarar. E não tem nada de errado nisso.
O processo envolve regras, detalhes e, muitas vezes, situações específicas que só um olhar mais técnico consegue resolver com segurança.
Se você está em Campo Grande e busca alguém de confiança para cuidar da sua declaração com atenção, clareza e responsabilidade, contar com um contador em Campo Grande pode ser o melhor caminho.
Um bom contador em Campo Grande vai além de preencher campos na declaração.
Ele analisa sua situação, identifica oportunidades de economia, orienta sobre o que pode ou não ser incluído e garante que tudo seja feito de acordo com as normas da Receita Federal.
Ter esse apoio faz diferença principalmente para quem tem dependentes, investimentos, recebe pensão, atua como autônomo ou tem rendimentos variados ao longo do ano.
Não é só uma questão de evitar erros — é sobre fazer a coisa certa, da melhor forma possível, e ainda aproveitar tudo que a lei permite.
Então, se você está em Campo Grande e quer declarar seu Imposto de Renda com mais tranquilidade, com o suporte de um contador experiente e acessível, fale com a gente.
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