Igrejas pagam impostos? Entenda o que é isento

Muita gente acredita que as igrejas não precisam se preocupar com impostos. Essa ideia até faz algum sentido quando olhamos a Constituição, que garante certos benefícios às instituições religiosas.

Mas a verdade é que, mesmo com imunidade tributária, elas precisam cumprir algumas obrigações e podem sim pagar impostos em certas situações.

Se você é empreendedor, contador, gestor ou trabalha com instituições do terceiro setor, entender o que é isento e o que não é dentro da realidade das igrejas pode evitar uma série de problemas.

Afinal, um simples descuido pode levar a multas e complicações com a Receita Federal.

Neste artigo, vamos explicar tudo que você precisa saber sobre a tributação de forma clara e sem complicações.

Você vai entender o que realmente está isento, o que precisa ser pago, quais são os cuidados necessários e como manter tudo em dia.

Vamos lá?

Por que entender isso é importante

Antes de entrar nos detalhes sobre impostos, é importante entender o papel das igrejas dentro da legislação brasileira.

As igrejas são consideradas entidades sem fins lucrativos, ou seja, não existem para gerar lucro para seus fundadores ou líderes. Por isso, elas têm direito a alguns benefícios tributários.

No entanto, esses benefícios não significam isenção total. Muitas acabam se envolvendo em atividades que não são estritamente religiosas, como vendas de produtos ou aluguel de imóveis, e isso pode gerar cobrança de impostos.

E mesmo quando estão dentro da legalidade, ainda existem regras a cumprir para manter os benefícios.

Entender essa diferença é o primeiro passo para evitar problemas. Não é raro encontrar igrejas com débitos fiscais por falta de conhecimento, e isso poderia ser facilmente evitado com uma boa orientação.

É aí que entra a importância de conteúdos como este.

Além disso, vale lembrar que muitas são administradas por pessoas que também têm negócios, são empreendedores ou atuam em outras áreas. Então, ter uma visão mais ampla da parte fiscal ajuda em todas as frentes.

Por fim, entender o que pode e o que não pode dentro da tributação é essencial para manter a transparência e a confiança dos membros e da comunidade.

Afinal, quando uma instituição está com tudo em ordem, transmite mais segurança para quem participa dela.

O que diz a lei sobre igreja pagar imposto

A Constituição Federal do Brasil garante imunidade tributária para os templos de qualquer culto.

Essa imunidade é um direito previsto no artigo 150, e significa que o Estado não pode cobrar impostos sobre o patrimônio, a renda e os serviços ligados diretamente às atividades religiosas.

Isso não quer dizer que ela está isenta de qualquer obrigação. A imunidade é um direito, sim, mas ela tem limites e condições para ser mantida.

Se a igreja começa a atuar fora do que a lei considera como atividade essencial, esse benefício pode ser perdido. E é aí que surgem os problemas.

Outro ponto importante é que imunidade e isenção são coisas diferentes. Imunidade está na Constituição e não depende de aprovação de nenhuma autoridade.

Já a isenção precisa de uma lei específica para ser concedida e pode mudar de cidade para cidade ou de acordo com o tipo de imposto.

Por exemplo, o IPTU pode ser isento em algumas situações específicas, mas isso depende de regras do município.

Já o Imposto de Renda sobre doações recebidas para fins religiosos pode estar imune se forem devidamente comprovadas como parte da atividade do templo.

Também é importante lembrar que a imunidade vale apenas para as atividades ligadas diretamente ao culto.

Ou seja, se a igreja aluga um espaço para festas ou eventos que não têm relação com a fé, esse rendimento pode ser tributado.

Por isso, mesmo com a proteção da lei, é fundamental entender como ela está operando na prática. Isso ajuda a manter o benefício e evita cobranças inesperadas.

Quais impostos a igreja não precisa pagar

As igrejas não pagam alguns impostos, desde que respeitem as regras e comprovem que estão agindo de acordo com a sua finalidade religiosa. Veja abaixo os principais tributos que costumam estar cobertos pela imunidade:

O primeiro deles é o IPTU, que é o imposto municipal sobre imóveis. Se o prédio está sendo usado para cultos, reuniões ou outras atividades ligadas à fé, esse imposto pode ser imune.

Mas se o imóvel estiver alugado ou sendo usado para fins comerciais, a imunidade pode não valer.

Outro imposto que as igrejas não pagam é o Imposto de Renda Pessoa Jurídica (IRPJ). Como a instituição não tem fins lucrativos e não distribui lucros, ela não entra na regra geral das empresas.

Isso vale apenas enquanto as receitas forem usadas para manter e desenvolver as atividades da própria igreja.

A CSLL, que é a Contribuição Social sobre o Lucro Líquido, também está dentro da imunidade.

Esse imposto, como o nome diz, é cobrado sobre o lucro das empresas. E como o templo não visa lucro, ela não precisa pagar.

O ISS, que é o imposto sobre serviços, pode gerar dúvidas. Em alguns casos, ela pode estar isenta, principalmente quando o serviço está diretamente ligado ao culto.

Mas se oferecer serviços pagos que não tenham ligação direta com a atividade religiosa, o imposto pode ser cobrado.

Por último, ela não paga IPVA de veículos que estejam registrados em seu nome e usados exclusivamente para atividades religiosas.

Mas essa isenção depende da legislação de cada estado. É sempre bom conferir com um contador.

Essas imunidades existem para proteger a liberdade religiosa e garantir que os templos possam funcionar sem dificuldades financeiras.

Mas é importante lembrar que, para se manter nesse direito, a igreja precisa comprovar que está cumprindo todos os critérios exigidos.

Quais impostos a igreja precisa pagar

Mesmo com tantos benefícios, algumas obrigações fiscais continuam valendo. A mais comum é a contribuição ao INSS quando há funcionários contratados.

Isso inclui pastores com carteira assinada, auxiliares, equipe de limpeza e outros colaboradores.

O fato de a igreja não ter fins lucrativos não a livra dessas responsabilidades trabalhistas.

Se tem vínculo empregatício, precisa pagar os encargos como qualquer empresa. Ignorar isso pode gerar processos e multas.

Além disso, se o lugar desenvolve atividades comerciais, como a venda de produtos, prestação de serviços ou aluguel de espaços, essas receitas podem ser tributadas.

Por exemplo, se vende livros, camisetas ou organiza eventos pagos, pode ter que pagar imposto como qualquer outro negócio.

Outro ponto de atenção são os impostos sobre rendimentos de aluguel. Se a igreja tem um imóvel e aluga para terceiros, a Receita pode entender que essa receita não está ligada à atividade essencial e, portanto, deve ser tributada.

O mesmo vale para espaços alugados para festas, reuniões ou eventos corporativos.

Em muitos casos, elas também precisam pagar taxas municipais, como taxas de lixo, iluminação pública ou alvará de funcionamento.

Isso depende da cidade e da legislação local, mas é importante saber que a imunidade não cobre todas essas cobranças.

Por fim, mesmo que a igreja esteja dentro da legalidade, pode ter que cumprir obrigações acessórias como declarações e registros contábeis.

A imunidade não elimina a necessidade de manter a transparência e o controle sobre suas finanças.

O que a igreja precisa fazer mesmo sendo isenta

Mesmo sem pagar alguns impostos, a igreja precisa cuidar bem da sua parte burocrática.

Isso começa com um CNPJ ativo e regularizado. Não adianta tentar operar de forma informal ou apenas com estatuto social sem registros.

A igreja também deve ter um estatuto atualizado, que mostre claramente sua missão, atividades e estrutura de funcionamento.

Isso é importante para comprovar que a entidade realmente atua com foco religioso e não busca lucro.

Outro ponto essencial é manter uma contabilidade organizada, com registro de todas as entradas e saídas.

Mesmo que não gere lucro, é fundamental mostrar como o dinheiro está sendo usado. Isso ajuda na transparência e evita suspeitas de irregularidade.

Além disso, existem declarações obrigatórias que precisam ser enviadas todos os anos, como a DCTF, EFD-Reinf e outras, dependendo da estrutura.

O não envio dessas declarações pode gerar multas, mesmo que a igreja não tenha nenhum imposto a pagar.

É essencial também separar as receitas religiosas de outras atividades. Se aluga um espaço ou vende algum produto, isso precisa ser registrado à parte.

Misturar essas receitas pode levantar questionamentos e acabar prejudicando a imunidade.

Por fim, é muito recomendável contar com o apoio de um profissional da área contábil, que entenda a realidade do terceiro setor e das igrejas. 

Quando  pode ter problemas com a Receita Federal

A Receita Federal pode questionar a imunidade quando existem indícios de desvio de finalidade.

Isso acontece quando a instituição começa a agir como empresa, buscando lucro ou realizando atividades que não estão ligadas ao culto.

Um exemplo comum é quando que abre uma loja para vender produtos e não separa essa atividade da sua contabilidade religiosa.

Mesmo que a intenção seja boa, essa mistura pode ser vista como uma tentativa de burlar o sistema tributário.

Outro problema frequente é a falta de documentação. Se não tem livros contábeis, não envia declarações obrigatórias ou não comprova como usa suas receitas, pode ter a imunidade suspensa e ser autuada como qualquer outra empresa.

Também é comum a Receita questionar a isenção do IPTU quando o imóvel da igreja está alugado, abandonado ou sendo usado para fins comerciais. Nesses casos, a prefeitura pode cobrar o imposto normalmente.

Algumas também enfrentam problemas com a contratação informal de funcionários.

Isso acontece quando pastores, músicos ou auxiliares recebem valores mensais, mas não têm vínculo formal. Em uma fiscalização, isso pode ser entendido como vínculo empregatício e gerar multas.

Por isso, é essencial manter tudo muito claro e organizado. O fato de não visar lucro não elimina a responsabilidade de prestar contas.

Quanto mais transparente e documentada for a atuação, menores são os riscos de problemas fiscais.

Como evitar dores de cabeça

A melhor forma de evitar problemas com a Receita Federal é investir em uma gestão contábil responsável.

Isso não significa que a igreja precisa gastar rios de dinheiro, mas sim ter alguém que entenda do assunto acompanhando de perto.

É importante começar com uma estrutura jurídica bem feita, com CNPJ, estatuto social e documentos atualizados. Isso já elimina uma série de riscos legais.

Depois, manter uma contabilidade organizada, mesmo que simples, já ajuda a dar transparência para tudo que acontece na igreja.

Registre o que entra, o que sai, o destino dos recursos e tenha documentos que comprovem tudo isso.

Além disso, se tiver atividades comerciais, como vendas ou eventos, o ideal é separar essas ações em uma entidade distinta, como uma associação ou empresa ligada, mas independente. Isso ajuda a proteger a imunidade da parte religiosa.

Outro cuidado essencial é acompanhar a legislação local, principalmente em relação ao IPTU, taxas e alvarás. Cada cidade pode ter regras diferentes, e seguir essas normas ajuda a manter tudo em dia.

Por fim, conte com um contador que tenha experiência com o terceiro setor ou com igrejas.

Esse profissional pode orientar desde a abertura até a rotina fiscal, evitando erros e garantindo que ela continue funcionando dentro da legalidade.

Soluções Contili Contabilidade Campo Grande para você

Se você chegou até aqui, já entendeu que cuidar da parte fiscal de uma igreja exige atenção, organização e, principalmente, o apoio certo.

Mesmo com todos os benefícios tributários que as instituições religiosas possuem, a falta de acompanhamento pode gerar problemas sérios.

Se você é de Campo Grande e quer evitar essas dores de cabeça, contar com um contador em Campo Grande que realmente entenda as necessidades das igrejas pode fazer toda a diferença.

Mais do que apenas cumprir obrigações, um contador em Campo Grande com experiência nesse tipo de organização pode ajudar a manter sua igreja em dia com a lei, preservar os benefícios fiscais e garantir uma gestão financeira mais tranquila e eficiente.

Além disso, com um bom contador, você tem orientação clara sobre o que precisa ou não ser declarado, como separar corretamente as receitas, como estruturar a documentação e evitar qualquer risco de perder a imunidade tributária.

Na prática, ter esse tipo de suporte traz mais segurança para tomar decisões, mais tranquilidade para focar nas atividades religiosas e mais organização para manter a transparência com a comunidade.

E é exatamente isso que você encontra ao entrar em contato com a Contili Contabilidade.

Estamos prontos para ajudar sua igreja a aproveitar todos os benefícios que a legislação permite, sem complicações.

Fale com a gente e veja como podemos apoiar sua gestão de forma simples, segura e próxima.