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Lucro Presumido: guia completo para sua empresa

Escrito por admin em 1 de novembro de 2024. Postado em Blog, Impostos. Nenhum comentário em Lucro Presumido: guia completo para sua empresa

Se você é empresário ou gestor e está em busca da melhor forma de tributar a sua empresa, entender as nuances do Lucro Presumido pode ser um grande diferencial para o sucesso do seu negócio.

Neste artigo, vamos explorar desde os critérios para optar por esse regime até as vantagens e desvantagens que ele oferece, tudo de maneira clara e descomplicada.

Se você quer descobrir como o Lucro Presumido pode impactar positivamente a saúde financeira da sua empresa, continue lendo e entenda todos os detalhes que fazem a diferença na hora de escolher o melhor regime tributário.

O que é lucro presumido?

O Lucro Presumido é um dos regimes tributários disponíveis para as empresas no Brasil, ao lado do Lucro Real e do Simples Nacional.

Ele foi criado como uma forma simplificada de apuração de impostos, com o objetivo de facilitar a vida das empresas que têm dificuldade em manter uma contabilidade muito detalhada, como é exigido no Lucro Real.

Neste regime, a Receita Federal presume o lucro da empresa com base em uma margem pré-estabelecida, variando conforme o setor de atuação.

Essa presunção do lucro facilita o cálculo dos tributos, pois a empresa não precisa demonstrar o lucro real que obteve ao longo do período.

Em vez disso, a Receita considera que a empresa teve um lucro fixo, determinado por uma porcentagem aplicada sobre a receita bruta.

Isso significa que, independentemente do lucro efetivo da empresa, ela pagará impostos sobre a margem presumida.

É importante destacar que o Lucro Presumido é uma escolha estratégica.

Ele é particularmente atrativo para empresas que têm margens de lucro maiores do que as presumidas pelo governo, pois, nesse caso, os impostos podem ser menores do que seriam no regime de Lucro Real.

Entretanto, para fazer uma escolha informada, é fundamental entender bem os detalhes e os requisitos desse regime.

Por ser uma forma simplificada de tributação, o Lucro Presumido tem seus próprios prós e contras.

Para alguns empreendedores, pode ser uma excelente maneira de economizar tempo e recursos, enquanto para outros pode não ser a melhor opção.

Tudo depende do perfil da empresa, do seu faturamento e da sua margem de lucro. Por isso, é essencial conhecer bem esse regime antes de decidir por ele.

Além disso, o Lucro Presumido não é apenas uma questão de cálculos e impostos. Ele também envolve uma série de obrigações acessórias, que devem ser cumpridas para garantir que a empresa esteja em conformidade com as normas fiscais.

Vamos explorar cada um desses aspectos ao longo deste artigo, para que você possa tomar uma decisão bem informada sobre se esse regime é o mais adequado para sua empresa.

Quem pode optar pelo Lucro Presumido?

O Lucro Presumido é uma opção tributária disponível para uma vasta gama de empresas, mas existem regras específicas sobre quem pode escolher esse regime.

Basicamente, ele é voltado para empresas que não são obrigadas a adotar o regime de Lucro Real, que é mais complexo e demanda uma contabilidade minuciosa.

Uma das principais condições para optar pelo Lucro Presumido é o limite de faturamento.

Atualmente, o limite é de R$ 78 milhões por ano. Se a empresa exceder esse valor de receita bruta anual, ela não pode escolher esse regime e deve adotar o Lucro Real.

Esse limite se aplica ao faturamento global, ou seja, inclui todas as receitas obtidas pela empresa ao longo do ano.

Além do limite de faturamento, também existem restrições relacionadas ao tipo de atividade. Algumas atividades, como instituições financeiras, sociedades de crédito, seguradoras e empresas equiparadas, não podem optar pelo Lucro Presumido.

Essas empresas, devido à natureza específica de suas operações, são obrigadas a seguir o regime de Lucro Real.

Outro ponto relevante é que o Lucro Presumido é geralmente escolhido por empresas que operam com margens de lucro maiores do que as presunções feitas pelo governo.

Isso é comum em setores como comércio, serviços e indústria, onde as margens de lucro podem ser substancialmente maiores do que os percentuais presumidos. Para essas empresas, o Lucro Presumido pode resultar em uma carga tributária menor.

No entanto, é fundamental que as empresas consultem um contador ou especialista tributário antes de optar por esse regime.

As regras podem mudar, e é importante estar atualizado com a legislação para garantir que a empresa está fazendo a escolha certa e aproveitando todas as vantagens possíveis dentro da lei.

Por fim, é importante lembrar que a escolha do regime de tributação deve ser feita no início do ano fiscal, e uma vez escolhida, a empresa deve manter essa opção durante todo o ano.

Como funciona o cálculo

Foto: Mikhail Nilov/Pexels

No regime de Lucro Presumido, o cálculo dos tributos é baseado em uma presunção de lucro determinada pela Receita Federal, que varia de acordo com o tipo de atividade exercida pela empresa.

Em vez de apurar o lucro real, como no Lucro Real, a empresa aplica uma porcentagem sobre a sua receita bruta para determinar a base de cálculo dos impostos.

Essas porcentagens de presunção de lucro são definidas pela Receita Federal e variam conforme o setor. Por exemplo, para empresas que prestam serviços em geral, a presunção de lucro é de 32% da receita bruta.

Já para empresas comerciais, que vendem mercadorias, a presunção é de 8%. Para indústrias, a presunção pode variar entre 8% e 12%, dependendo da atividade específica.

Vamos a um exemplo prático para esclarecer como esse cálculo funciona. Suponha que uma empresa de prestação de serviços teve uma receita bruta de R$ 1 milhão em um trimestre.

Com a presunção de 32%, o lucro presumido seria de R$ 320 mil. Esse valor é a base sobre a qual serão calculados os tributos, como Imposto de Renda da Pessoa Jurídica (IRPJ) e Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL).

O IRPJ, no caso do Lucro Presumido, é calculado aplicando-se uma alíquota de 15% sobre a base de cálculo.

No nosso exemplo, seria 15% sobre os R$ 320 mil, resultando em um imposto de R$ 48 mil.

Além disso, há um adicional de 10% sobre o valor que exceder R$ 60 mil por trimestre, o que acrescentaria mais R$ 26 mil de imposto. Assim, o total de IRPJ a pagar seria de R$ 74 mil.

A CSLL, por sua vez, tem uma alíquota de 9% aplicada sobre o lucro presumido. No exemplo, 9% de R$ 320 mil resultaria em R$ 28,8 mil de CSLL. Portanto, o total de tributos a pagar (considerando apenas IRPJ e CSLL) seria de R$ 102,8 mil.

Esse método simplificado de cálculo tem a vantagem de ser previsível e menos burocrático.

No entanto, ele também pode ser uma desvantagem se a empresa tiver uma margem de lucro real menor do que a presumida.

Nesse caso, a empresa acabará pagando mais imposto do que deveria se estivesse no regime de Lucro Real.

Além disso, a escolha pelo Lucro Presumido não isenta a empresa de outras obrigações acessórias, como a entrega da ECF (Escrituração Contábil Fiscal) e a manutenção de registros contábeis adequados.

Mesmo que o regime simplifique o cálculo dos tributos, a empresa ainda precisa cumprir com as normas contábeis e fiscais vigentes.

Quais são os impostos?

No regime de Lucro Presumido, a empresa está sujeita a vários impostos, que são calculados com base na presunção de lucro estabelecida pela Receita Federal.

Os principais tributos a serem pagos nesse regime são o Imposto de Renda da Pessoa Jurídica (IRPJ), a Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL), o Programa de Integração Social (PIS) e a Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social (COFINS).

O IRPJ é um dos impostos mais relevantes e, como mencionado anteriormente, é calculado aplicando-se uma alíquota de 15% sobre a base de cálculo, que é o lucro presumido.

Além disso, existe um adicional de 10% sobre o lucro que exceder R$ 60 mil por trimestre. Esse imposto é devido trimestralmente, e seu pagamento pode ser feito por meio de quotas mensais.

A CSLL é outro imposto importante, com uma alíquota de 9%, também aplicada sobre o lucro presumido.

A CSLL tem como objetivo financiar a seguridade social, incluindo a previdência, a assistência social e a saúde pública. Assim como o IRPJ, o cálculo e o pagamento da CSLL são realizados trimestralmente.

O PIS e a COFINS são contribuições que incidem sobre o faturamento da empresa.

No Lucro Presumido, essas contribuições são calculadas pelo regime cumulativo, ou seja, não há a possibilidade de se utilizar créditos para abatimento dos valores devidos.

As alíquotas são de 0,65% para o PIS e 3% para a COFINS, aplicadas diretamente sobre a receita bruta da empresa.

Além desses impostos, a empresa pode estar sujeita a outros tributos dependendo da sua atividade e da sua localização.

Por exemplo, o Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços (ICMS) pode incidir sobre a venda de produtos, e o Imposto sobre Serviços (ISS) é devido pelas empresas prestadoras de serviços.

Esses impostos, no entanto, são de competência estadual e municipal, respectivamente, e variam de acordo com a legislação local.

Uma característica importante do regime de Lucro Presumido é a sua simplicidade, que muitas vezes resulta em um menor número de obrigações acessórias em comparação com o Lucro Real.

No entanto, é crucial que a empresa mantenha uma contabilidade organizada e cumpra com todas as suas obrigações fiscais, para evitar problemas com a Receita Federal.

É fundamental entender que, embora o Lucro Presumido possa simplificar o cálculo dos tributos, ele não necessariamente resulta em uma carga tributária menor.

Vantagens e desvantagens

Optar pelo Lucro Presumido pode trazer diversas vantagens para as empresas, mas também há desvantagens que precisam ser consideradas.

A análise dessas características é essencial para que a empresa faça a escolha certa em relação ao regime tributário.

Uma das principais vantagens do Lucro Presumido é a simplicidade no cálculo dos tributos.

Diferentemente do Lucro Real, onde é necessário apurar o lucro líquido de forma detalhada e ajustar o lucro contábil para fins fiscais, o Lucro Presumido permite que a empresa calcule seus impostos de forma simplificada, com base em uma presunção de lucro estabelecida pelo governo.

Isso pode reduzir significativamente o tempo e os custos envolvidos na contabilidade da empresa.

Outra vantagem é a previsibilidade dos custos fiscais. Como o cálculo é baseado em uma presunção fixa, a empresa pode prever com mais facilidade quanto pagará de impostos, facilitando o planejamento financeiro e a gestão de caixa.

Isso é particularmente útil para empresas que possuem uma margem de lucro elevada, pois os impostos são calculados sobre uma base presumida que pode ser inferior ao lucro real.

O Lucro Presumido também pode ser uma boa escolha para empresas que operam com margens de lucro acima das presunções fiscais.

Nesse caso, a empresa pode acabar pagando menos imposto do que pagaria no Lucro Real, onde os tributos incidem sobre o lucro efetivamente apurado.

Para empresas em setores como comércio e serviços, essa pode ser uma vantagem significativa.

Por outro lado, existem desvantagens que precisam ser cuidadosamente avaliadas.

Uma delas é o fato de que, se a empresa tiver uma margem de lucro inferior à presumida, ela acabará pagando mais imposto do que seria devido no regime de Lucro Real.

Isso ocorre porque os tributos são calculados sobre uma base presumida que pode ser maior do que o lucro efetivo da empresa.

Outra desvantagem é a limitação no uso de créditos fiscais. No Lucro Presumido, o PIS e a COFINS são apurados pelo regime cumulativo, o que significa que a empresa não pode descontar créditos sobre aquisições de insumos e serviços, como é possível no regime não cumulativo adotado pelo Lucro Real.

Isso pode resultar em uma carga tributária maior, especialmente para empresas que têm custos elevados com insumos e serviços.

Além disso, o Lucro Presumido não é o regime mais adequado para empresas que têm grande variação nas margens de lucro ao longo do tempo.

Como o regime se baseia em presunções fixas, a empresa pode acabar pagando mais imposto em períodos de baixa lucratividade, o que pode impactar negativamente sua saúde financeira.

Portanto, ao considerar o Lucro Presumido, é crucial que a empresa faça uma análise detalhada de sua margem de lucro, seus custos operacionais e sua capacidade de planejamento financeiro.

Essa avaliação ajudará a determinar se as vantagens superam as desvantagens e se esse é o regime mais adequado para a sua realidade empresarial.

Quando o Lucro Presumido é a melhor escolha?

Foto: diana.grytsku/Freepik

Decidir se o Lucro Presumido é a melhor opção para sua empresa envolve uma análise cuidadosa de diversos fatores, incluindo o perfil da empresa, o setor de atuação e a margem de lucro.

Não existe uma resposta única para todas as empresas, pois a escolha do regime tributário ideal depende das características específicas de cada negócio.

O Lucro Presumido tende a ser a melhor escolha para empresas que possuem margens de lucro elevadas e que operam em setores onde as presunções fiscais são relativamente baixas.

Por exemplo, uma empresa comercial que tem uma margem de lucro real de 20%, mas que no Lucro Presumido tem uma base de cálculo de apenas 8%, provavelmente se beneficiará desse regime, pagando menos imposto do que pagaria no Lucro Real.

Esse regime também é vantajoso para empresas que buscam simplicidade e previsibilidade no cálculo dos tributos.

Negócios que não têm estrutura para manter uma contabilidade muito detalhada, como exigido no Lucro Real, podem optar pelo Lucro Presumido para reduzir os custos e a complexidade da gestão fiscal.

Essa simplicidade pode ser especialmente útil para pequenas e médias empresas que precisam concentrar seus recursos na operação e no crescimento do negócio.

Outra situação em que o Lucro Presumido pode ser a melhor escolha é quando a empresa tem faturamento constante e estável ao longo do ano.

Como os impostos no Lucro Presumido são calculados trimestralmente com base na receita bruta, empresas que não têm grandes variações sazonais ou imprevistos financeiros podem planejar seus pagamentos de impostos com mais facilidade.

Por outro lado, o Lucro Presumido pode não ser a melhor opção para empresas que têm custos operacionais elevados ou que operam com margens de lucro baixas.

Nesses casos, o regime de Lucro Real pode ser mais vantajoso, pois permite o abatimento de despesas operacionais e a utilização de créditos fiscais, o que pode reduzir significativamente a carga tributária.

Empresas que estão em setores sujeitos a variações significativas de margem de lucro também devem considerar outras opções.

No Lucro Presumido, a base de cálculo dos impostos é fixa, o que pode levar a uma tributação desproporcional em períodos de baixa lucratividade.

Portanto, antes de optar pelo Lucro Presumido, é essencial que a empresa faça uma análise detalhada de sua situação financeira, considerando tanto os benefícios quanto os riscos associados a esse regime.

Consultar um contador ou especialista em tributação pode ser uma excelente maneira de garantir que a escolha do regime tributário seja a mais adequada para a realidade da empresa.

Obrigações acessórias

Apesar de o Lucro Presumido simplificar o cálculo dos tributos, as empresas que optam por esse regime não estão isentas de cumprir uma série de obrigações acessórias.

Essas obrigações são importantes para manter a empresa em conformidade com as normas fiscais e evitar problemas com a Receita Federal.

Uma das principais obrigações acessórias é a Escrituração Contábil Fiscal (ECF). Mesmo no regime de Lucro Presumido, a empresa deve manter a contabilidade regular e apresentar a ECF anualmente.

Esse documento substitui a antiga Declaração de Informações Econômico-Fiscais da Pessoa Jurídica (DIPJ) e é utilizado pela Receita Federal para verificar a conformidade das informações prestadas pela empresa.

Outra obrigação importante é a emissão de notas fiscais corretamente e a apuração do PIS e da COFINS.

Como esses tributos são calculados pelo regime cumulativo, a empresa precisa ter um controle rigoroso sobre o faturamento para garantir que os valores sejam apurados e pagos corretamente.

Além disso, a empresa precisa apresentar a Declaração de Débitos e Créditos Tributários Federais (DCTF) mensalmente.

Esse documento informa à Receita Federal sobre os tributos devidos pela empresa, como IRPJ, CSLL, PIS, COFINS, entre outros.

É crucial que a DCTF seja entregue no prazo e com as informações corretas, para evitar multas e penalidades.

Empresas que optam pelo Lucro Presumido também devem ficar atentas às obrigações acessórias estaduais e municipais.

Por exemplo, o ICMS e o ISS têm suas próprias exigências de apuração e recolhimento, que variam de acordo com a legislação local.

O cumprimento dessas obrigações é fundamental para evitar problemas com os fiscos estadual e municipal.

Além das declarações e documentos fiscais, a empresa precisa manter todos os seus livros contábeis em dia.

Mesmo que o Lucro Presumido não exija uma contabilidade tão detalhada quanto o Lucro Real, a empresa ainda deve registrar todas as suas operações de maneira adequada. Isso inclui manter os livros de registro de entradas e saídas, o livro de apuração do ICMS, entre outros.

Por fim, é importante lembrar que a Receita Federal pode realizar fiscalizações e auditorias a qualquer momento.

Manter a contabilidade organizada e cumprir todas as obrigações acessórias ajuda a empresa a estar preparada para eventuais fiscalizações, evitando problemas como multas e autuações.

Portanto, mesmo sendo um regime mais simples em termos de cálculo de tributos, o Lucro Presumido exige que a empresa mantenha uma gestão contábil e fiscal rigorosa.

Cumprir todas as obrigações acessórias é essencial para garantir a conformidade legal e o bom funcionamento do negócio.

Como optar pelo Lucro Presumido?

Optar pelo regime de Lucro Presumido é um processo relativamente simples, mas que exige atenção a prazos e condições específicos.

A escolha pelo regime deve ser feita no início do ano-calendário e, uma vez feita, deve ser mantida até o final do ano. Portanto, é crucial que a decisão seja bem fundamentada.

Para optar pelo Lucro Presumido, a empresa precisa fazer essa escolha durante o preenchimento da Declaração de Imposto de Renda da Pessoa Jurídica (DIRPJ), que é entregue no início do ano.

Essa escolha deve ser registrada na declaração, indicando que a empresa opta por ser tributada com base no Lucro Presumido para o exercício fiscal em questão.

Além disso, é importante que a empresa esteja ciente das condições que limitam a opção pelo Lucro Presumido. Como mencionado anteriormente, o limite de faturamento é de R$ 78 milhões por ano.

Se a empresa ultrapassar esse limite durante o ano, ela deve, obrigatoriamente, mudar para o regime de Lucro Real no exercício seguinte.

Após optar pelo Lucro Presumido, a empresa deve organizar sua contabilidade e seus processos fiscais de acordo com as regras desse regime.

Isso inclui a apuração trimestral dos tributos, a manutenção de registros contábeis adequados e o cumprimento de todas as obrigações acessórias exigidas pela Receita Federal.

Caso a empresa opte pelo Lucro Presumido, mas posteriormente perceba que essa não foi a melhor escolha, será necessário aguardar o próximo ano-calendário para mudar de regime.

Portanto, é altamente recomendável que a decisão seja tomada com base em uma análise detalhada da situação financeira e tributária da empresa.

É aconselhável consultar um contador ou especialista tributário para ajudar na escolha do regime tributário.

Esses profissionais podem realizar simulações e comparações entre os diferentes regimes, ajudando a empresa a identificar qual opção é mais vantajosa.

Além disso, é importante que a empresa mantenha-se atualizada sobre possíveis mudanças na legislação tributária, que podem impactar a escolha do regime.

O cenário fiscal brasileiro é dinâmico, e alterações nas alíquotas, nas regras de presunção de lucro ou nos limites de faturamento podem tornar o Lucro Presumido mais ou menos vantajoso para a sua empresa.

Soluções de um contador em Campo Grande para o seu negócio

Se você chegou até aqui, é porque compreende a importância de fazer a escolha certa na hora de definir o regime tributário para a sua empresa.

Sabemos que tomar essa decisão pode ser desafiador, especialmente quando se trata de entender todos os detalhes do Lucro Presumido.

É exatamente nesse ponto que um contador em Campo Grande pode fazer toda a diferença.

Contar com a expertise de um profissional em Campo Grande significa ter ao seu lado alguém que conhece as nuances fiscais e pode orientar sua empresa na melhor direção, garantindo que você tome decisões seguras e vantajosas.

Um bom contador em Campo Grande não apenas ajuda a escolher o regime tributário mais adequado, mas também acompanha o dia a dia da sua empresa, cuidando da sua contabilidade e mantendo tudo em conformidade com as exigências fiscais.

Se você busca um contador em Campo Grande que ofereça essa tranquilidade e suporte completo, entre em contato com a Contili Contabilidade.

Estamos prontos para ajudar sua empresa a crescer de forma sustentável e segura, oferecendo soluções personalizadas e um atendimento de excelência.

Qual a melhor tributação para representante comercial?

Escrito por admin em 12 de julho de 2024. Postado em Representante comercial, Impostos. Nenhum comentário em Qual a melhor tributação para representante comercial?

Descubra qual é a melhor tributação para representantes comerciais em nosso guia completo.

Decidir como seu negócio será tributado pode fazer uma grande diferença no seu bolso no final do mês.

No Brasil, existem algumas formas de tributação e escolher a certa pode parecer um bicho de sete cabeças. Mas não se preocupe, estamos aqui para ajudar!

Neste artigo, vamos mostrar as opções que um representante comercial pode escolher e como você pode decidir qual é a melhor para o seu caso.

Leia até o final e veja como essa escolha pode ser mais simples do que você imagina e como ela pode ajudar você a economizar dinheiro e evitar dores de cabeça.

Entendendo as opções de tributação

Quando falamos sobre tributação para representantes comerciais no Brasil, temos três principais regimes tributários que você pode considerar: Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real.

Cada um tem suas regras e benefícios, então entender as diferenças é fundamental para fazer a escolha certa.

Começando pelo Simples Nacional, ele é bastante popular entre pequenos e médios empresários por ser mais simples de se administrar.

Esse regime permite que várias taxas e impostos sejam pagos em uma única guia, o que facilita bastante a vida do empresário.

Além disso, as alíquotas (percentuais que definem quanto de imposto você vai pagar) são geralmente mais baixas e variam conforme o faturamento da empresa, o que pode ser um grande atrativo.

Já o Lucro Presumido é uma opção para empresas que têm um faturamento anual um pouco maior. Nesse regime, o cálculo dos impostos é feito com base em uma presunção de quanto a empresa lucra.

Isso pode ser vantajoso se a margem de lucro real da sua empresa for superior à presumida, pois você acabará pagando menos impostos do que pagaria se estivesse no Lucro Real, por exemplo.

Falando em Lucro Real, esse é o regime indicado para empresas com faturamento ainda maior ou que têm muitas despesas dedutíveis.

Aqui, os impostos são calculados sobre o lucro líquido real do negócio, após todas as despesas serem deduzidas. É um regime mais complexo, que exige uma contabilidade muito bem organizada, mas que pode ser bastante econômico se a empresa tiver muitas despesas para deduzir.

Simples Nacional para representantes comerciais

O Simples Nacional é frequentemente a escolha de representantes comerciais que buscam simplicidade e eficiência na gestão tributária de seus negócios.

Este regime é ideal para quem deseja reduzir a complexidade e o tempo gasto com burocracias fiscais, já que consolida diversos impostos em uma única guia de pagamento, o Documento de Arrecadação do Simples Nacional (DAS).

Adotar o Simples Nacional permite que ele pague impostos como IRPJ (Imposto de Renda Pessoa Jurídica), CSLL (Contribuição Social sobre o Lucro Líquido), PIS/Pasep, COFINS, e, dependendo do tipo de serviço prestado, o IPI (Imposto sobre Produtos Industrializados).

Além desses impostos federais, estão incluídos também o ICMS (Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços) e o ISS (Imposto Sobre Serviços), que são, respectivamente, estadual e municipal.

Isso significa menos formulários para preencher e menos datas de pagamento para lembrar, facilitando a organização e reduzindo a possibilidade de erros ou atrasos.

Outra vantagem significativa do Simples Nacional é que as alíquotas são progressivas e baseadas no faturamento anual da empresa.

Isso pode representar uma carga menor comparada aos outros regimes, especialmente para negócios que estão começando ou que têm uma margem de lucro menor.

Essa característica torna o regime particularmente atraente para novos empresários ou para aqueles em fase de expansão de suas operações.

No entanto, é importante verificar se a atividade de representação comercial se enquadra nas categorias permitidas pelo Simples Nacional, pois nem todas as atividades comerciais podem optar por esse regime.

Uma vez dentro do Simples Nacional, manter o controle sobre o faturamento é crucial, pois ultrapassar o limite estabelecido pode resultar na necessidade de migração para outro regime tributário, o que demanda planejamento e ajustes.

Lucro Presumido como opção

Foto: wayhomestudio/Freepik

O Lucro Presumido é outra opção que pode ser bastante atraente para representantes comerciais, especialmente aqueles cujas empresas têm um faturamento consistente e margens de lucro moderadas a altas.

Esse regime é chamado de “presumido” porque o governo presume uma margem de lucro sobre o faturamento total, independente do lucro real obtido.

Optar pelo Lucro Presumido pode ser uma escolha inteligente se a contabilidade do seu negócio indicar que as margens de lucro reais são superiores às margens presumidas pelo governo.

Isso porque, ao contrário do Lucro Real, onde os impostos são calculados sobre o lucro efetivo após todas as despesas, no Lucro Presumido, os impostos são calculados sobre uma porcentagem fixa do faturamento.

Isso pode resultar em uma carga tributária menor se o seu lucro real for maior do que o presumido.

Os impostos principais envolvidos no Lucro Presumido incluem o IRPJ (Imposto de Renda Pessoa Jurídica) e a CSLL (Contribuição Social sobre o Lucro Líquido), que são calculados sobre a receita bruta presumida.

Além destes, empresas nesse regime também precisam pagar o PIS e a COFINS, que são contribuições sociais, e dependendo da atividade da empresa, o IPI (Imposto sobre Produtos Industrializados).

Impostos estaduais como o ICMS e municipais como o ISS também devem ser considerados, sendo calculados e pagos separadamente.

Uma vantagem significativa do Lucro Presumido é a menor quantidade de obrigações acessórias comparado ao Lucro Real, o que simplifica a gestão fiscal e reduz os custos com contabilidade.

Essa simplicidade pode ser especialmente vantajosa para aqueles que não querem se envolver demasiadamente com a complexidade.

Considerando o Lucro Real

O Lucro Real é um regime tributário que se adequa a empresas de maior porte ou àquelas cujas operações apresentam muitas despesas dedutíveis.

É considerado o mais complexo, mas pode trazer vantagens significativas se bem aproveitado, especialmente para representantes comerciais que têm uma gestão fiscal cuidadosa e uma estrutura contábil robusta.

Neste regime, a tributação é feita com base no lucro líquido real da empresa após todas as deduções permitidas.

Isso significa que, se sua empresa tem muitas despesas operacionais ou custos que podem ser legalmente deduzidos, o Lucro Real pode resultar em uma carga tributária menor, porque você só paga impostos sobre o lucro que realmente obteve.

Os impostos envolvidos no Lucro Real incluem o IRPJ (Imposto de Renda Pessoa Jurídica) e a CSLL (Contribuição Social sobre o Lucro Líquido), calculados sobre o lucro ajustado.

Além desses, a empresa ainda deve contribuir com o PIS e COFINS, que, neste regime, são calculados pelo sistema não cumulativo, permitindo a apropriação de créditos sobre certos custos e despesas.

Isso pode proporcionar uma redução adicional nos impostos a pagar, dependendo da natureza das operações da empresa.

Além disso, impostos como IPI (Imposto sobre Produtos Industrializados), ICMS (Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços) e ISS (Imposto Sobre Serviços) continuam a ser calculados e pagos conforme as regras específicas para cada um desses tributos.

No Lucro Real, a atenção aos detalhes é crucial, pois o cálculo incorreto pode levar a pagamentos insuficientes e possíveis penalidades.

Embora a complexidade do Lucro Real possa parecer desafiadora, ele oferece flexibilidade que pode ser benéfica em situações onde a empresa possui grandes variações de lucratividade ou altos investimentos que podem ser deduzidos.

Para representantes comerciais que operam em escalas maiores ou com muitas transações dedutíveis, o planejamento fiscal cuidadoso e a consultoria contínua são essenciais para maximizar os benefícios desse regime.

Fatores a considerar na escolha da tributação

Foto: Freepik

Escolher o regime tributário correto para sua atividade é uma decisão crucial que pode influenciar significativamente a saúde financeira do seu negócio.

Antes de tomar essa decisão, há vários fatores importantes que você deve considerar para garantir que está fazendo a escolha mais vantajosa.

Primeiramente, é essencial entender o faturamento anual do seu negócio. Cada regime tributário tem limites de receita que podem determinar sua elegibilidade ou conveniência.

Por exemplo, o Simples Nacional é geralmente mais adequado para pequenas e médias empresas devido aos seus limites de faturamento, enquanto o Lucro Presumido e o Lucro Real podem ser opções melhores para empresas com receitas mais altas.

Além disso, considere a complexidade da sua operação e o volume de transações. Se sua empresa realiza muitas operações que permitem deduções fiscais, o Lucro Real pode ser mais vantajoso, pois permite que você pague impostos apenas sobre o lucro efetivamente realizado após todas as deduções.

No entanto, isso também requer uma contabilidade mais detalhada e rigorosa.

A natureza das atividades realizadas também é um fator decisivo. Dependendo do tipo de produtos ou serviços que você oferece como representante comercial, certos impostos específicos podem ter maior impacto sobre o seu negócio.

Por exemplo, empresas que vendem produtos físicos frequentemente têm considerações adicionais com relação ao IPI (Imposto sobre Produtos Industrializados) e ICMS (Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços).

A previsibilidade dos seus lucros também deve ser levada em conta. Regimes como o Lucro Presumido, que calculam os impostos com base em uma margem de lucro presumida, podem ser mais fáceis de gerir se os seus lucros forem relativamente estáveis.

Em contraste, se seus lucros forem altamente variáveis, o Lucro Real pode oferecer vantagens ao adaptar-se mais diretamente às flutuações do seu negócio.

Por último, não subestime a importância de consultar um contador ou especialista em tributação.

Profissionais qualificados podem oferecer insights valiosos e ajudar a analisar todos esses fatores de forma mais detalhada, garantindo que você faça a melhor escolha para o seu contexto específico.

Dicas para tomada de decisão

Decidir qual adotar é uma das decisões mais importantes para qualquer representante comercial. Essa escolha pode afetar tudo, desde a liquidez financeira até a simplicidade administrativa do seu negócio.

Para facilitar esse processo decisório, aqui vão algumas dicas práticas que podem ajudar a orientar sua escolha.

Primeiro, faça uma análise financeira detalhada do seu negócio. Entenda seu faturamento, despesas e previsão de crescimento.

Esses fatores são decisivos para escolher o regime mais adequado, seja ele o Simples Nacional, Lucro Presumido ou Lucro Real.

Cada regime tem suas peculiaridades quanto ao cálculo e aos tipos de impostos envolvidos, e entender como isso se relaciona com sua realidade financeira é fundamental.

Considere também o aspecto administrativo. Se você preferir um regime que simplifique as obrigações tributárias, como o Simples Nacional, que consolida vários impostos em uma única guia de pagamento, essa pode ser uma escolha estratégica, especialmente se você tem uma equipe enxuta ou limitada experiência administrativa.

Outro ponto crucial é a projeção futura do seu negócio. Se você espera um aumento significativo no faturamento ou mudanças nas operações que possam influenciar a carga tributária, é importante considerar como os diferentes regimes podem acomodar essas mudanças.

Por exemplo, o Lucro Real pode ser mais vantajoso para empresas que preveem grandes variações de lucro ou que têm muitas despesas dedutíveis, pois permite pagar impostos somente sobre o lucro efetivo.

Além disso, não hesite em consultar um profissional de contabilidade. Um contador não apenas pode oferecer uma análise detalhada e personalizada, mas também ajudar a manter seu negócio em conformidade com as leis tributárias.

Essa orientação profissional é essencial, especialmente para representantes comerciais que precisam focar em suas vendas e relações com clientes.

Por fim, esteja sempre atualizado sobre mudanças na legislação tributária. As leis fiscais podem mudar, afetando as vantagens e desvantagens de cada regime.

Manter-se informado e adaptável é essencial para garantir que a decisão tomada hoje continue sendo a melhor amanhã.

Soluções Contili Contabilidade Campo Grande para você

Após considerar todos esses fatores para escolher o regime tributário mais adequado, como representante comercial, você pode estar procurando orientação especializada para tomar a melhor decisão possível.

Na Contili Contabilidade Campo Grande, entendemos as especificidades e desafios enfrentados.

Com uma equipe de profissionais experientes em contabilidade e tributação, oferecemos serviços personalizados para garantir que seu negócio não apenas atenda às exigências fiscais, mas também aproveite ao máximo as oportunidades de economia tributária disponíveis.

Nós podemos ajudá-lo a analisar seu faturamento, suas despesas e as nuances de suas operações comerciais para identificar o mais vantajoso.

Além de simplificar a complexidade dos impostos, nossa meta é ajudar você a se concentrar no que faz melhor: vender e expandir seu negócio.

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Como escolher o regime tributário ideal para empresa

Escrito por admin em 29 de fevereiro de 2024. Postado em Blog, Classificação Tributária. Nenhum comentário em Como escolher o regime tributário ideal para empresa

Neste artigo, vamos desbravar um dos aspectos mais importantes para o seu negócio: a escolha do regime tributário.

Você sabia que uma escolha acertada pode significar economia e conformidade legal, enquanto uma escolha equivocada pode resultar em gastos desnecessários e complicações?

Se você é um empresário iniciante ou mesmo alguém com experiência, mas que ainda tem dúvidas sobre esse assunto, está no lugar certo.

Vamos guiá-lo através dos diferentes enquadramentos disponíveis, esclarecer quando e como fazer a escolha certa para sua empresa e responder a uma pergunta crucial: é possível mudar de regime tributário após a escolha inicial?

Prepare-se para uma jornada esclarecedora que irá transformar sua maneira de ver e lidar com os impostos do seu negócio.

O que é regime tributário?

Foto: Freepik

No universo empresarial, um dos conceitos fundamentais é o de regime tributário. Em sua essência, ele é um conjunto de leis que determina como uma empresa deve calcular e pagar seus impostos.

A escolha influencia diretamente na forma como os tributos são apurados e quais taxas são aplicáveis, afetando significativamente a carga tributária da empresa.

Cada regime possui suas próprias regras e alíquotas, que variam de acordo com características específicas da empresa, como o tamanho do faturamento, a atividade econômica exercida, e até mesmo a forma jurídica da empresa.

No Brasil, os regimes tributários são o Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real, cada um com suas particularidades e indicado para diferentes perfis de negócios.

A importância da escolha não pode ser subestimada. Uma escolha acertada pode levar a economias significativas em impostos e à simplificação da gestão fiscal da empresa.

Por outro lado, uma escolha inadequada pode resultar em pagamentos excessivos de impostos e em uma maior complexidade administrativa.

Por isso, é vital que os empreendedores entendam o básico sobre cada um e considerem cuidadosamente qual se adequa melhor às necessidades e características do seu negócio.

Vamos entender cada um deles no próximo tópico.

Simples Nacional

O Simples Nacional é um regime tributário brasileiro criado para simplificar a arrecadação de impostos de Microempresas (ME) e Empresas de Pequeno Porte (EPP).

Ele é conhecido por reunir diversos tributos em uma única guia de pagamento, o DAS (Documento de Arrecadação do Simples Nacional), facilitando o processo tributário para pequenos negócios.

Para se enquadrar no Simples Nacional, a empresa precisa atender a alguns critérios, como ser uma ME ou EPP e não exercer atividades que são restritas por ele.

Além disso, existe um limite de faturamento anual que a empresa não pode ultrapassar para se manter elegível.

As alíquotas no Simples Nacional variam de acordo com o faturamento da empresa e o setor de atividade. Geralmente, as empresas de comércio e indústria têm alíquotas menores comparadas às empresas de serviços.

Para negócios com menor faturamento, o regime é particularmente benéfico devido às alíquotas reduzidas.

Embora o Simples Nacional ofereça a vantagem de simplificar o pagamento de impostos e reduzir a carga tributária para pequenas empresas, ele também tem suas limitações.

Por exemplo, existem restrições quanto a alguns tipos de atividades empresariais e quanto ao porte da empresa.

Lucro presumido

O Lucro Presumido é uma opção de tributação intermediária para empresas brasileiras que não se enquadram no Simples Nacional e têm um faturamento anual de até R$ 78 milhões.

Nele, ao invés de calcular os impostos com base no lucro real, o governo presume um percentual do faturamento da empresa como lucro, e é sobre esse valor presumido que os impostos são calculados.

Essa presunção do lucro varia conforme o tipo de atividade da empresa, impactando diretamente na base de cálculo de dois importantes tributos: o Imposto de Renda da Pessoa Jurídica (IRPJ) e a Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL).

Por exemplo, para algumas atividades, o governo pode presumir que 32% da receita operacional bruta é lucro, enquanto para outras, esse percentual pode ser menor.

No Lucro Presumido, o IRPJ e a CSLL são calculados trimestralmente, enquanto outros impostos como PIS e COFINS são apurados mensalmente. Isso o torna um pouco mais complexo que o Simples Nacional, mas ainda mais simplificado que o Lucro Real.

Além disso, empresas que optam pelo Lucro Presumido podem encontrar vantagens fiscais quando a margem de lucro real é maior do que a margem de lucro presumida pelo governo.

Embora ofereça benefícios para determinadas empresas, o Lucro Presumido exige uma boa compreensão das normas fiscais e contábeis, tornando-se ideal para negócios com uma estrutura de contabilidade bem estabelecida.

Lucro real

O Lucro Real é considerado o mais complexo entre os regimes tributários no Brasil, sendo a escolha obrigatória para empresas de certos setores ou com alto volume de faturamento anual, geralmente acima de R$ 78 milhões.

A característica principal dele é a tributação com base no lucro líquido real da empresa, ou seja, o imposto é calculado sobre o lucro efetivamente obtido, após a dedução de todas as despesas e custos.

No Lucro Real, a empresa precisa manter um registro contábil detalhado de todas as suas receitas e despesas, o que exige um sistema de contabilidade robusto.

Ele é especialmente indicado para empresas que operam com margens de lucro baixas, pois permite que paguem impostos mais justos, diretamente relacionados ao seu lucro efetivo.

Além do Imposto de Renda de Pessoa Jurídica (IRPJ) e da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL), que são calculados com base no lucro real, o regime também envolve o pagamento de outros tributos como PIS, COFINS, ISS e ICMS, baseados na receita bruta.

Uma vantagem do Lucro Real é a possibilidade de deduzir prejuízos fiscais de períodos anteriores, o que pode ser benéfico para empresas que passam por um período de prejuízo.

Devido à sua complexidade e às exigências de uma contabilidade mais detalhada, o Lucro Real é mais desafiador para gerenciar, mas pode ser uma opção vantajosa para empresas maiores ou com características específicas.

A importância da escolha certa

Foto: Nataliya Vaitkevich/Pexels

A escolha certa é uma decisão crucial para o sucesso financeiro e a conformidade legal de uma empresa.

Essa escolha impacta diretamente na quantidade de impostos que a empresa paga, na complexidade da sua gestão contábil e fiscal, e pode até influenciar a estratégia de negócios a longo prazo.

Um regime tributário adequado pode trazer uma série de benefícios, como a redução da carga tributária, simplificação das obrigações fiscais, e até mesmo uma melhora no fluxo de caixa.

Por exemplo, para pequenas empresas com faturamento reduzido, o Simples Nacional pode oferecer uma carga tributária menor e uma gestão fiscal mais simples.

Já empresas maiores ou com margens de lucro específicas podem se beneficiar do Lucro Presumido ou do Lucro Real, dependendo das suas operações e estrutura financeira.

Por outro lado, a escolha de um inadequado pode resultar em pagamento excessivo de impostos, problemas de conformidade com a legislação vigente, e uma complexidade administrativa desnecessária.

Isso não só afeta a saúde financeira da empresa, mas também pode consumir recursos valiosos que poderiam ser melhor utilizados em outras áreas do negócio.

Além disso, a legislação tributária pode sofrer alterações, o que exige que as empresas estejam sempre atentas para avaliar se o regime tributário atual continua sendo o mais vantajoso.

A consulta regular com profissionais de contabilidade e planejamento tributário é fundamental para garantir que a empresa esteja sempre alinhada com as melhores práticas e legislações vigentes.

Em que momento eu escolho regime na abertura da empresa?

A escolha do regime tributário é um passo fundamental na abertura de uma empresa, e esse momento de decisão ocorre logo no início do processo de formalização do negócio.

Quando você registra sua empresa, seja na Junta Comercial ou no Registro Civil de Pessoas Jurídicas, é necessário especificar qual regime tributário será adotado.

Esse é um passo crucial, pois a opção escolhida determinará não apenas a forma de tributação, mas também a maneira como você fará a contabilidade e reportará suas finanças ao governo.

Para novos empreendedores, é comum ter dúvidas sobre qual escolher, por isso é recomendável buscar a orientação de um contador ou especialista em planejamento tributário antes de tomar essa decisão.

A escolha inicial deve se basear em uma análise cuidadosa do modelo de negócio, projeções de faturamento e natureza das atividades da empresa.

Além disso, é importante lembrar que a escolha na abertura da empresa não é definitiva. Existe a possibilidade de mudança anual do regime, o que permite ajustar a escolha conforme a empresa evolui e as circunstâncias mudam.

Contudo, fazer a escolha certa desde o início pode economizar tempo, recursos e evitar complicações fiscais no futuro.

Eu posso mudar o regime tributário?

Foto: Marek Levak/Pexels

Como mencionamos no final do tópico anterior, sim, é possível mudar o regime tributário da sua empresa.

Essa flexibilidade é importante pois permite que o negócio se adapte às mudanças no ambiente de mercado, no seu próprio crescimento ou em sua estrutura operacional.

A mudança pode ser feita anualmente, e o processo geralmente ocorre no início do ano.

Para empresas que desejam aderir ao Simples Nacional, por exemplo, o período de solicitação normalmente acontece em janeiro, e a mudança, se aprovada, é válida para todo o ano-calendário.

Para mudanças para o Lucro Presumido ou Lucro Real, o procedimento é semelhante, mas é importante estar atento às regras específicas e prazos estipulados pela legislação tributária.

É crucial considerar essa decisão com cuidado. A mudança pode ter implicações significativas para a carga tributária e para os processos administrativos da empresa.

Em alguns casos, a mudança pode resultar em economia de impostos e simplificação das obrigações fiscais. Em outros, pode levar a um aumento da carga tributária e à necessidade de uma contabilidade mais complexa.

Soluções Contili Contabilidade Campo Grande para sua empresa

Entender e escolher o regime tributário adequado para sua empresa pode ser um desafio, especialmente se você está no início do seu percurso como empreendedor ou planejando expandir seu negócio.

É aqui que a nossa empresa, a Contili Contabilidade Campo Grande, entra como a solução ideal para você.

Aqui, nós entendemos as complexidades de cada um deles e estamos equipados para fornecer orientação personalizada para o seu negócio.

Seja você um empresário iniciante ou um profissional experiente buscando otimizar sua carga tributária, nossa equipe de especialistas está pronta para ajudá-lo a navegar pelas opções disponíveis e fazer a escolha mais vantajosa.

Oferecemos um serviço completo de contabilidade, desde o planejamento tributário e a escolha do regime tributário mais adequado até o gerenciamento contínuo de suas obrigações fiscais e contábeis.

Não deixe que as dúvidas tributárias atrapalhem o sucesso do seu empreendimento.

Entre em contato com a gente agora hoje mesmo e dê o primeiro passo em direção a uma gestão fiscal eficiente e otimizada para o seu negócio.

Tudo o que você precisa saber sobre regime tributário

Escrito por admin em 12 de abril de 2023. Postado em Blog, Classificação Tributária. Nenhum comentário em Tudo o que você precisa saber sobre regime tributário

Tudo o que você precisa saber sobre regime tributário e como escolher o melhor para sua empresa.

Ao longo da vida empresarial, muitos empreendedores se deparam com uma pergunta crucial: qual regime tributário devo escolher? Essa decisão pode ser um marco determinante no sucesso e na rentabilidade de um negócio.

Afinal, é ele quem vai definir quanto e como os impostos da sua empresa deverão ser pagos ao governo.

Neste artigo, nós da Contili Contabilidade Campo Grande vamos explorar esse tema e explicar os principais pontos que você precisa saber sobre cada regime tributário.

Sabemos que a parte mais burocrática do mundo dos negócios é um tanto intimidador, principalmente para quem está começando no ramo empresarial. Por isso, nosso objetivo aqui é simplificar o máximo possível, apresentando as principais características de cada um, bem como os prós e contras.

Esteja você dando os primeiros passos no empreendedorismo ou buscando otimizar sua estratégia tributária atual, este conteúdo foi pensado para fornecer informações valiosas e orientações práticas a você.

Fique atento aos próximos tópicos, pois, ao final deste artigo, apresentaremos uma solução prática para sua empresa.

O que é regime tributário?

Foto: wayhomestudio/Freepik

Quando você ganha dinheiro, seja trabalhando ou tendo uma empresa, é provável que precise pagar impostos, certo? Pois é.

O regime tributário é como um conjunto de regras que define como os impostos são coletados e aplicados pelo governo. Ele é quem vai determinar quais impostos a sua empresa deve pagar, qual taxa será cobrada e como você deve fazer essa declaração e pagamento ao governo.

Ele é fundamental para a organização do sistema fiscal de um país e tem como objetivo garantir que os recursos arrecadados sejam aplicados em serviços públicos, como saúde, educação e infraestrutura.

Os regimes tributários variam de acordo com o tipo de atividade econômica e outras características específicas de cada empresa. No Brasil, nós temos três principais regimes tributários: Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real.

Cada um desses regimes possui regras específicas, alíquotas de impostos e obrigações que os empresários devem cumprir. A escolha do regime tributário adequado pode ser uma parte importante do sucesso do seu negócio.

Isso porque a escolha ideal para o seu negócio pode resultar em uma carga tributária menor, o que reduz os custos e permite um melhor gerenciamento dos seus recursos financeiros.

Pagando o imposto de acordo com a sua capacidade, a sua empresa evitará prejuízo na sua competitividade e desenvolvimento.

Tipos de empresa

Foto: tirachardz/Freepik

Ao abrir um negócio, é importante entender os diferentes portes de empresas disponíveis e como eles podem afetar a escolha do regime tributário.

Os portes são classificações que ajudam a definir o tamanho do seu negócio com base em critérios como faturamento e número de funcionários.

No Brasil, os portes de empresas são divididos em quatro categorias principais: Microempreendedor Individual (MEI), Microempresa (ME), Empresa de Pequeno Porte (EPP) , Médias e Grandes Empresas.

– Microempreendedor Individual (MEI): O MEI é um tipo de empresa voltada para empreendedores que trabalham por conta própria e faturam até R$ 81.000,00 por ano.

– Empresa de Pequeno Porte (EPP): As empresas de pequeno porte têm um faturamento anual superior a R$ 360.000,00 e igual ou inferior a R$ 4,8 milhões.

– Empresa de Médio Porte: As empresas de médio porte são aquelas que possuem um faturamento anual superior a R$ 4,8 milhões e igual ou inferior a R$ 300 milhões.

– Empresa de Grande Porte: As empresas de grande porte são aquelas com faturamento anual superior a R$ 300 milhões.

Regime tributário do Simples Nacional

O Simples Nacional é um regime tributário criado no Brasil para facilitar a vida dos pequenos empresários. Ele simplifica a forma como os impostos são calculados e pagos, tornando a gestão do negócio menos burocrática e mais fácil de entender.

Esse regime é voltado para Microempreendedores Individuais (MEIs), Microempresas (ME) e Empresas de Pequeno Porte (EPP).

Uma das principais vantagens do Simples Nacional é a unificação dos impostos. Em vez de pagar vários separadamente, as empresas optantes por esse regime pagam todos os tributos em uma única guia chamada Documento de Arrecadação do Simples Nacional (DAS).

Isso facilita o controle das obrigações fiscais e reduz a quantidade de papéis e burocracia envolvidos no processo.

Outro ponto positivo do Simples Nacional é que as alíquotas dos impostos costumam ser menores se comparadas aos outros regimes tributários, como Lucro Presumido e Lucro Real.

Isso significa que as empresas que optam pelo Simples Nacional podem ter uma carga tributária mais leve, o que pode ser especialmente vantajoso para quem está começando um negócio.

Regime tributário do Lucro Presumido

O Lucro Presumido é um regime tributário brasileiro destinado a empresas de pequeno e médio porte que faturam até R$ 78 milhões por ano.

Esse regime permite que os impostos sejam calculados com base em uma estimativa de lucro, simplificando a contabilidade e facilitando o gerenciamento das obrigações fiscais para empresas que se enquadram nesses critérios.

A principal característica do Lucro Presumido é que o governo presume um percentual fixo de lucro sobre o faturamento da empresa para calcular os impostos.

Isso significa que, em vez de calcular os impostos com base no lucro líquido real, a empresa paga impostos com base na “presunção de lucro” estabelecida pela legislação. Esse método simplifica a contabilidade, já que não é necessário apurar o lucro real da empresa.

Embora o Lucro Presumido seja menos complexo que o Lucro Real, ele pode não ser a opção mais vantajosa para todas as empresas.

Se a margem de lucro da empresa for menor que a presunção de lucro estabelecida pela legislação, a carga tributária pode ser maior do que se a empresa optasse pelo Lucro Real.

Por outro lado, se a margem de lucro for mais alta que a presunção de lucro, o Lucro Presumido pode ser uma opção mais vantajosa em termos de impostos.

Regime tributário do Lucro Real

O Lucro Real é um regime tributário brasileiro que se aplica, principalmente, a médias e grandes empresas ou àquelas que faturam mais de R$ 78 milhões por ano.

Nesse regime, os impostos são calculados com base no lucro líquido real da empresa, ou seja, após deduzir todas as despesas e custos.

Isso requer uma contabilidade mais detalhada e rigorosa, mas pode ser vantajoso para empresas com margens de lucro mais baixas ou com muitas despesas dedutíveis.

Uma característica importante do Lucro Real é que ele permite que a empresa deduza uma série de despesas e custos operacionais do cálculo dos impostos. Isso significa que, se a empresa tiver muitas despesas, poderá pagar menos impostos do que em outros regimes tributários, como o Lucro Presumido.

No entanto, é necessário manter um controle rigoroso de todas as despesas e receitas, pois a apuração do lucro real deve ser precisa e bem fundamentada.

O Lucro Real pode ser apurado trimestralmente ou anualmente, dependendo da escolha da empresa. A apuração trimestral permite que os impostos sejam pagos a cada três meses, o que pode facilitar o fluxo de caixa da empresa.

Já a apuração anual exige o pagamento de impostos mensais por estimativa, com o ajuste do valor pago no final do ano, o que pode ser mais complexo e exigir um controle financeiro mais cuidadoso.

Principais impostos pagos pelas empresas

Foto: pressfoto/Freepik

As empresas no Brasil precisam pagar vários impostos, que ajudam a financiar serviços públicos e outras atividades do governo.

Vamos entender os principais impostos que as empresas pagam de uma forma simples e fácil:

– IRPJ (Imposto de Renda Pessoa Jurídica): é um imposto que as empresas pagam sobre o dinheiro que ganham, ou seja, o lucro. Dependendo do tipo de empresa, o valor que elas pagam pode variar.

– CSLL (Contribuição Social sobre o Lucro Líquido): é um imposto sobre o lucro das empresas que ajuda a financiar programas sociais do governo, como saúde e assistência social.

– PIS e COFINS: são impostos cobrados sobre o dinheiro que as empresas recebem vendendo produtos e serviços. O valor que elas pagam varia de acordo com o tipo de empresa e o regime tributário escolhido.

– IPI (Imposto sobre Produtos Industrializados): é um imposto cobrado quando as empresas produzem ou importam produtos. O valor deste imposto varia conforme o tipo de produto.

– ICMS (Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços): é um imposto estadual que as empresas pagam quando vendem produtos e alguns serviços. Esse imposto varia conforme o estado e o tipo de produto ou serviço.

– ISS (Imposto sobre Serviços): é um imposto municipal que as empresas pagam quando prestam serviços. O valor desse imposto varia conforme a cidade e o tipo de serviço prestado.

Qual regime tributário escolher?

Foto: pressfoto/Freepik

Como vocês viram, a escolha do regime tributário é uma decisão importantíssima para quem está começando um negócio.

Por isso, trouxemos algumas dicas para te ajudar a ter os critérios decisivos para escolher o que melhor se encaixa ao seu negócio.

Avalie o faturamento da sua empresa

Após entender cada regime tributário, o próximo passo é analisar o faturamento da sua empresa.

É importante que você conheça todo o dinheiro que entra para que a escolha seja assertiva e você não saia no prejuízo. Por isso, fique de olho nos números e use-os para tomar decisões bem informadas.

Outra ideia é tentar prever como vai ser o faturamento da sua empresa no futuro. Olhe o histórico e pense no crescimento que você espera.

Isso é importante para que você esteja preparado para possíveis mudanças no regime tributário. Até porque, a escolha do regime tributário está inteiramente ligado ao faturamento da sua empresa.

Por isso, não se esqueça que a escolha do regime deve ser feita todo ano, então manter-se atualizado sobre o faturamento é essencial.

Também é interessante analisar a lucratividade e a rentabilidade da sua empresa. Esses indicadores financeiros, junto com o faturamento, mostram como a empresa está indo e podem te ajudar a identificar o regime tributário mais vantajoso.

Considere o seu tipo de negócio

Ao decidir qual regime tributário escolher, é fundamental levar em conta o tipo de negócio que você possui. Algumas atividades têm regras específicas e podem se beneficiar mais de um regime tributário do que de outro.

Por exemplo, empresas de prestação de serviços costumam se beneficiar mais do Simples Nacional, enquanto empresas de comércio e indústria podem se beneficiar do Lucro Presumido ou Lucro Real.

É importante também analisar a estrutura societária da empresa. Dependendo do número de sócios e da divisão de participação entre eles, alguns regimes tributários podem ser mais vantajosos do que outros.

Além disso, a forma como os lucros são distribuídos entre os sócios pode influenciar a tributação e deve ser levada em consideração no processo de escolha.

Por fim, avalie as perspectivas de crescimento e expansão da sua empresa. Se você planeja expandir o negócio em curto ou médio prazo, é importante levar isso em conta ao escolher o regime tributário. Algumas opções podem ser mais adequadas para empresas em fase de crescimento, enquanto outras podem ser mais vantajosas para negócios mais consolidados.

Pense nos custos e despesas da empresa

Ao escolher o regime tributário ideal, é importante levar em consideração os custos e despesas da sua empresa.

Isso porque alguns regimes podem ser mais vantajosos para negócios com maior volume de despesas, enquanto outros podem ser mais adequados para empresas com custos mais baixos.

Analise a estrutura de gastos do seu negócio e identifique quais aspectos podem ser impactados pela escolha do regime tributário.

Outro ponto a ser avaliado é o nível de burocracia e complexidade envolvidos em cada regime tributário. Algumas opções podem exigir mais tempo e recursos para gerenciar a contabilidade e cumprir as obrigações fiscais, o que pode gerar custos adicionais.

Pense em como a escolha do regime tributário pode afetar a gestão do seu negócio e se certifique de que os custos e benefícios estão equilibrados.

Além disso, considere o impacto dos impostos sobre o fluxo de caixa da sua empresa. Dependendo do regime tributário escolhido, os impostos podem ser pagos em diferentes momentos e de diferentes formas.

Analise como cada opção se encaixa na realidade financeira da sua empresa e escolha aquela que melhor se adapta às suas necessidades.

Converse com um contador

A última dica e não menos importante que vamos pontuar aqui é: procure um contador. Um especialista pode te ajudar na hora de analisar todos os aspectos da sua empresa e indicar o melhor regime tributário para o seu negócio.

Além de fornecer informações precisas e atualizadas sobre os diferentes regimes tributários, um contador pode analisar a situação financeira da sua empresa e identificar oportunidades para otimizar a carga tributária.

Isso pode incluir a análise de créditos fiscais, deduções e incentivos que podem ser aplicáveis ao seu negócio, garantindo que você aproveite ao máximo os benefícios fiscais disponíveis.

Lembre-se de que a escolha do regime tributário é uma decisão importante e deve ser feita com cuidado, levando em conta todas as particularidades do seu negócio.

Por isso, ter um contador ao seu lado te auxiliando e conhecendo cada detalhe do seu negócio, é essencial para que a escolha seja assertiva e você tenha bons resultados.

Soluções Contili Contabilidade Campo Grande para sua empresa

Como você pode ver, a escolha do regime tributário ideal é uma decisão crucial para o sucesso de qualquer negócio. Considerar todos os aspectos mencionados, como faturamento, tipo de negócio, e contar com o apoio de um contador são etapas fundamentais nesse processo.

Por isso, nós da Contili Contabilidade Campo Grande, estamos aqui para ajudá-lo nessa jornada. Somos especialistas em oferecer soluções personalizadas de contabilidade e consultoria tributária para sua empresa.

Vamos analisar cada detalhe do seu negócio e oferecer soluções que fazem sentido para ele. Nossa equipe está sempre atenta e preparada para atender as necessidades de cada cliente.